Основы ведения бизнеса в США

Что привлекает компании вести бизнес в США?

Во-первых, это значительный размер, а значит покупательная способность. Во-вторых, это благоприятная бизнес среда. Иностранный бизнес получает те же гарантии и привилегии, что и внутренний американский, включая поддержку малого бизнеса. Для начала и развития бизнеса в США для иностранных инвесторов или экспортеров в США созданы все условия, начиная от регистрации, отношений с банками, поставщиками, налоговой инспекцией и другими официальными институтами.

Приводим небольшой обзор вопросов, с которыми скорее всего столкнется любой бизнес. За более подробной информацией обращайтесь к нам за консультациями. Напишите нам

Бизнес право

Если Вы ведете бизнес в США, то Вы скорее всего подчиняетесь требованиям Единого коммерческого права (Uniform Commercial Code, UCC). UCC является важнейшим общеамериканским источником права; регулирует весьма широкий круг вопросов, связанных не только с внутренней и внешней торговлей, но и с рядом других правоотношений; рассчитан на максимальное развитие торговли в системе свободного предпринимательства в сочетании с гарантиями от злоупотреблений для участников сделок, и прежде всего потребителей. Определяет стандартные правила по продажам, торговым бумагам, банковским депозитам и инкассовым операциям, аккредитивам, комплексному отчуждению, складским свидетельствам, коносаментам, другим товарораспорядительным документам, инвестиционным ценным бумагам, по обеспечению сделок и т.д. См. UCC

Online торговля

Для бизнесов, работающих через Интернет, существуют особые правила, касающиеся защиты персональных данных, безопасности, защиты прав интеллектуальной собственности и налогообложения. Федеральная торговая комиссия (Federal Trade Commission, FTC) – главный орган, регулирующий вопросы online торговли, включая e-mail рассылки, online рекламу и защиту персональных данных. См. FTC

Банки

Открыть счет в американском банке не такая уж и простая задача. Банки следуют правилу «Знай своего клиента». Поэтому нужно подготовиться прежде чем идти в банк. Нужно иметь все необходимые документы, четко объяснить суть вашего бизнеса, продемонстрировать сайт компании. Расчетным счетом можно управлять дистанционно, как только он будет открыт. Для подключения вашей компании к системе получения электронных оплат (Merchant Services), банк потребует более подробную информацию.

Налоговая система США

США имеют сложную налоговую систему, состоящую из трех уровней: федеральный, уровень штата и локальный. Компании, планирующие выходить на рынок США, должны предусмотреть в своем бизнес плане расходы на исполнение предусмотренных законом процедур. Будь то разного уровня отчетность, или соблюдение требований по минимальной оплате труда и другим гарантиям и обязательствам.

Налогообложение федерального уровня распространяется на все компании вне зависимости от штата регистрации. Уплачивается income tax с корпораций по прогрессивной шкале от 15% до 35%, income tax с физических лиц по прогрессивной шкале от 10% до 35%. Налоги с заработной платы составляют 15,3% и делятся пополам между работником и работодателем. Также есть другие налоги. НДС в США нет.

Налогообложение уровня штатов в каждом штате свое. Некоторые штаты взимают State income tax, некоторые Sales tax и/или другие формы налогов. На локальном уровне налоги, как правило, содержат добавку к налогам штата и налог с недвижимости. Если компания работает одновременно в нескольких штатах, то она должна уплачивать налоги во всех этих штатах по своим правилам.

Еще один важный момент — это определить, должна ли компания платить налоги в данном конкретном штате. Т.е. необходимо определить, есть ли Nexus у компании в этом штате. Зачастую нужно обращаться к профессионалам для разрешения этого вопроса. В качестве параметров могут служить наличие офиса в этом штате, наличие работников, количество продаж в этом штате по сумме или количеству сделок, дается ли в этом штате реклама напрямую или через ссылку на веб-сайте компании партнера.

Над национальным налоговым законодательством стоят международные соглашения (Tax Treaties). Российским компаниям нужно пользоваться Соглашением об устранении двойного налогообложения, заключенного в 1992г. между США и Россией, т.к. оно предоставляет более льготный режим.

К межнациональным налоговым вопросам можно отнести исполнение таких обязательств, как информационные формы отчетов FATCA, FBAR (штрафы за не сдачу $10K). Следует учитывать, что Россия присоединилась к системе автоматического уведомления налоговых органов об открытых расчетных счетах в иностранных банках.

Трудовое право

Принимая на работу сотрудников, важно избегать дискриминации, harassment, начислять зарплату не ниже минимального ее размера, установленного законом, учитывать рабочее время и время переработки. См. DOL

Обязательное медицинское страхование

Закон о доступном медицинском страховании (Affordable Care Act or Obamacare) предписывает компаниям предоставлять работникам медицинские страховки по доступной цене. Малый бизнес (до 50 сотрудников с полным рабочим днем) освобожден от этого требования.

Вопросы резидентства

Налоговым резидентом российский гражданин становится при нахождении в США более 183 дней. Резиденты США уплачивают налоги США на основе дохода, полученного в любой точке мира. Важно подавать налоговую отчетность с учетом этого требования. Существуют исключения из этого правила. Смотрите вопросы налогообложения IRS

Для подтверждения иностранного резидентства используйте форму W8-BEN или W8-BEN-E.