Бухгалтерские услуги в США

Услуги, которые передаются на исполнение CPA

• Ведение бухгалтерского учета по стандартам US GAAP (QuickBooks, Xero, или любой другой бухгалтерский софт);
• Начисление заработной платы (в том числе с сотрудниками в разных штатах), расчет налогов, сдача отчетов федеральных, штата и локальных, уведомление официальных органов о вновь принятых наемных работниках;
• Ведение налогового учета, составление и сдача налоговых деклараций компаний, включая федеральные, штата и локальные;
• Перечисление налогов в бюджеты;
• Ведение официальной корреспонденции компании с IRS и другими официальными органами в США, с регистрационным агентом;
• Предоставление отчетной информации владельцам компании;
• Составление и сдача отчетности, связанной с иностранными активами, связанными сторонами (Form 5472, FBAR, FATCA);
• Рекомендации по законному снижению налоговой нагрузки;
• Консультации по налоговым вопросам при заключении договоров;

Цены на бухгалтерское обслуживание согласовываются индивидуально. Напишите нам

Дополнительные услуги

Дополнительно или как отдельные услуги могут быть затребованы:

• Составление годового налогового отчета. Цены смотрите здесь;
• Содействие в получении ITIN. Цены смотрите здесь;
• Консультации по налоговым вопросам;

Особенности бухгалтерского учета в США

Бухгалтерский учет в США ведется по стандартам GAAP US (Generally Accepted Accounting Principles). Во многом данные стандарты схожи с международными стандартами бухгалтерского учета (IAS), но сильно отличаются от тех, что применяются в России. Малый частный бизнес не сдает бухгалтерскую отчетность как таковую, но многие заинтересованные инстанции могут затребовать предоставление той или иной бухгалтерской информации. Например, страховые компании, банки, налоговые органы разных уровней бюджета. Поэтому бухгалтерский учет вести нужно.

Налоги в США

Что касается налогов, то они в корне отличаются от российских. Например, нет НДС. Налоговое бремя перенесено в значительной степени на физических лиц. Это является одним из ключевых параметров при налоговом планировании сделок между российскими и американскими контрагентами.

В каждом штате свое налоговое законодательство. Одни штаты взимают дополнительный к федеральному налог с доходов (State Income Tax), другие штаты заменяют его на налог с продаж (Sales Tax). Налогообложение в штате регистрации (ведения бизнеса) требует глубокого анализа для налогового планирования и зачастую определяет штат регистрации при удаленном управлении компанией.

Некоторые компании представлены в нескольких штатах одновременно. Для них возникает необходимость регистрации в каждом из представленных штатов, а также отчетности в каждом штате в соответствии с его независимым налоговым законодательством.

Отчетность по зависимым лицам

По сделкам между зависимыми лицами (Corporation и ее директор или собственник, или связанные компании) компания должна подавать форму отчетности Form 5472. Несвоевременная подача этой формы грозит минимальным штрафом $10,000.

Налоговые агенты и Tax Treaty

По доходам, выплачиваемым из источников США, Corporation выступает налоговым агентом и должна удержать налог по ставкам 30% для пассивных доходов, 35% или 39,6% по доходам от ведения бизнеса. Чтобы данный налог не удерживался или удерживался по пониженным ставкам, можно воспользоваться положениями Соглашения об устранении двойного налогообложения между Россией и США (Tax Treaty US-Russia). Для этого получатель средств должен предоставить Сертификат резидентства по Form W8-BEN или Form W8-BEN-E. Для заполнения данной формы потребуется получить в федеральном налоговом органе ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Мы оказываем содействие в получении ITIN. Цены смотрите здесь. Напишите нам

Налоговые резиденты США

Особое внимание нужно уделить требованиям налогового законодательства тем лицам, которые стали налоговыми резидентами США. Дело в том, что по налоговым законам США доход резидентов США облагается по всему миру, не только тот, который получен в США. Важно не пропускать такую отчетность как FBAR, FATCA, поскольку штрафы предусмотрены $10,000 за каждое нарушение.